암호화폐 등의 디지털 유산 처리 절차 및 주의사항

최근 몇 년간 암호화폐, NFT, 디지털 토큰 등 다양한 디지털 자산의 가치가 급상승하면서, 사람들은 실물 자산 외에도 디지털 유산을 본격적으로 인식하기 시작했다.

 

비트코인, 이더리움, 솔라나 등 다양한 가상자산은 단순한 투자 대상이 아닌, 사망 이후에도 상속과 분배의 대상이 되는 실제 자산이다. 하지만 암호화폐의 특성상 일반적인 금융자산과 달리 비밀번호 분실 시 영구적으로 접근이 불가능하고, 거래소의 정책이나 지갑 복구 절차도 복잡하기 때문에, 상속 처리는 현실적으로 매우 까다롭다.

 

이 글에서는 암호화폐 등 디지털 유산의 실제 상속 절차와 주의사항, 그리고 사전에 준비해야 할 핵심 요소를 체계적으로 정리해본다.

 

암호화폐는 상속 가능한 디지털 유산인가?

암호화폐는 블록체인 기반의 자산으로, 특정 국가나 은행이 아닌 탈중앙화된 시스템에 의해 관리된다. 이러한 구조 때문에 사용자 본인이 암호화폐 지갑의 프라이빗 키(Private Key)나 복구 구문(Seed Phrase)을 보관하지 않으면, 그 자산은 영구적으로 사라질 수 있다.

 

실제로 수십억 원 상당의 비트코인이 유족에게 전달되지 못하고 ‘디지털 증발’된 사례도 존재한다. 법적으로 암호화폐는 이제 명백한 자산으로 분류되고 있다. 한국 국세청은 2023년부터 가상자산에 대한 상속세 과세 방침을 밝히고 있으며, 다수 국가에서도 가상자산을 유산 목록에 포함시키고 있다. 따라서 비트코인이나 이더리움, 거래소 계정에 남아 있는 코인 잔고는 디지털 유산으로 상속이 가능하다.

 

다만 실질적인 상속을 위해서는 소유자의 지갑 정보, 비밀번호, 복구 키, 거래소 계정 정보가 정확히 정리되어 있어야 하며, 이것이 없다면 법적으로는 상속 대상이더라도 실제로는 자산에 접근이 불가능한 상태가 될 수 있다.

 

암호화폐 디지털 유산 처리 절차

암호화폐의 디지털 유산 상속은 일반적인 금융자산과 달리 두 가지 유형으로 나뉜다:
중앙화 거래소(CEX)에 보관된 자산, 개인 지갑(Non-custodial Wallet)에 저장된 자산.

1. 중앙화 거래소에 보관된 암호화폐
   • 예: 업비트, 빗썸, 코인원, 바이낸스 등
   • 사망자 명의의 계정이 있는 경우, 유족은 해당 거래소 고객센터를 통해 상속 요청을 할 수 있다.
   • 보통 필요한 서류:
     • 사망진단서
     • 가족관계증명서
     • 상속인 신분증 사본
     • 유언장 또는 상속 동의서 (필요 시 공증)
2. 개인 지갑에 보관된 암호화폐
   • 예: 메타마스크, 레저(Ledger), 트레저(Trezor), 트러스트 월렛 등
   • 사망자 외에는 지갑에 접근할 수 없으며, 프라이빗 키 또는 복구 구문이 없으면 자산은 회수 불가
   • 개인 지갑은 거래소처럼 계정 기반이 아니므로, 법적으로 접근 권한을 요청할 기관도 없다.
   • 따라서 생전 프라이빗 키를 안전하게 보관하고, 상속인이 접근할 수 있는 방식으로 문서화해두는 것이 필수다.

두 유형 모두 공통적으로 중요한 점은, 생전 데이터 정리와 권한 이전 방식이 없으면 상속이 원천적으로 불가능할 수 있다는 것이다.

 

암호화폐 디지털 유산 상속 시 주의해야 할 점

암호화폐를 상속 자산으로 다룰 때는 단순히 “어디에 얼마 있다”만으로는 부족하다. 실제 상속 과정에서 가장 많이 발생하는 문제는 다음과 같다:

1. 비밀번호, 프라이빗 키 미확보
   • 지갑 주소만 알아서는 아무 소용이 없고, 반드시 복구용 시드 구문 또는 비밀번호가 있어야 함
   • 종이에 써둔 복구 코드를 분실하면 자산은 영구 소실됨
2. 거래소 계정이 비실명 또는 제3자 명의일 경우
   • 사망자 명의가 아닐 경우 상속자로서 법적 권리 인정이 어려움
   • 거래소 약관에 따라 제3자 계정 상속 불가 조항 존재
3. 해외 거래소 또는 익명성 코인 문제
   • 바이낸스, 코인베이스 등 해외 플랫폼은 한국 법원 서류만으로 상속이 쉽지 않음
   • 모네로(XMR)와 같은 익명성 코인은 거래 추적 불가로 회수 자체가 사실상 불가능함
4. 상속세 과세 평가 기준 모호성
   • 사망 시점의 시세로 가치를 평가하지만, 변동성이 매우 커서 실제 평가액이 상속 부담으로 이어질 수 있음
   • 상속인은 신고 의무를 갖게 되므로, 자산 존재 사실 자체를 모르고 신고 누락할 경우 가산세 대상이 될 수 있음

결론적으로, 암호화폐의 디지털 유산 상속은 철저한 생전 준비와 법적/기술적 이해가 선행되지 않으면 사실상 불가능하거나 큰 손해로 이어질 수 있다.

 

생전 준비가 상속을 좌우한다 – 암호화폐 유산 정리 팁

암호화폐를 안전하게 상속하고 싶다면, 생전에 다음과 같은 준비를 반드시 해두어야 한다:

디지털 유산 목록화

• 보유 코인 종류, 수량, 지갑 주소, 보관 방식(CEX/개인지갑) 명시
• 거래소 계정 ID, 가입 이메일, 인증 수단, 보안 설정 포함

복구 정보 보관 방법 선택

• 프라이빗 키 및 시드 구문을 안전한 종이에 기록해 봉인
• 1Password, Bitwarden 등 비밀번호 관리자 앱에 저장 후 상속 대상자 지정
• 암호화된 파일 형태로 외장 USB에 저장 + 비밀번호 따로 전달

유언장 또는 생전 동의서에 명시

• “내 보유 암호화폐는 배우자 A에게 상속하며, 지갑 복구 구문은 법률 대리인 B에게 전달함” 등 구체적 문구 삽입
• 공증 받아 법적 효력 강화

세무 전문가와 상속세 신고 계획 수립

• 가상자산 상속세는 신고 기준, 세율, 평가 방식이 다르므로 생전 상담 권장
• 자산이 많을 경우 사후 분쟁 대비를 위해 전문가 조력 필수
  
  

암호화폐 유산은 ‘기술’보다 ‘준비’가 중요하다

암호화폐는 그 특성상 접근 정보가 없다면 아무도 건드릴 수 없는 자산이다. 그래서 더욱 디지털 유산으로서의 가치는 높지만, 동시에 리스크도 매우 크다. 생전에 아무런 정보도 남기지 않았다면, 유족은 법적으로도 기술적으로도 그 자산을 복구할 방법이 없다.

 

이제는 암호화폐 보유자라면 “지갑 주소만 남긴다”는 식의 안일한 대처가 아닌, 법적 문서화, 보안 시스템 구축, 상속 구조 설계까지 고려해야 할 시대다. 당신의 디지털 유산을 지키는 가장 확실한 방법은 ‘지금’ 준비하는 것이다.